Fiscalité des successions et ventes immobilières au Luxembourg : une opportunité en 2025

Au Luxembourg, 2025 offre un cadre fiscal exceptionnel pour les héritiers souhaitant vendre un bien immobilier.

🏠 Droits de succession

Exonération totale pour héritiers en ligne directe (parents, enfants, conjoints/partenaires enregistrés depuis 3 ans).

Frères et sœurs : 6 % (ab intestat) ou 15 % (testament).

Autres héritiers : entre 9 % et 15 % selon la part héritée.

🏡 Vente d'un bien hérité : ce qu'il faut savoir

Même exonéré d'héritage, la vente peut générer une plus-value imposable :

Vente rapide (avant 5 ans, ou avant 2 ans si réalisée avant le 30 juin 2025) : imposition jusqu’à 42 %.

Vente après délai (5 ans, ou 2 ans avant le 30 juin 2025) : taux réduit à 10,5 %.

Avantages fiscaux :

Abattement de 75 000 € si résidence principale des parents.

Abattement décennal de 50 000 € (100 000 € pour les couples).

Calcul : prix d’acquisition indexé + frais notaire, agence, travaux déduits.

📅 Période ultra-favorable jusqu’au 30 juin 2025

Détention minimale abaissée à 2 ans pour bénéficier du taux réduit.

Après le 1er juillet 2025, retour à une détention minimale de 5 ans.

✅ Nos recommandations

Vendre avant le 30 juin 2025.

Conserver tous justificatifs (factures, actes).

Consulter un notaire ou fiscaliste pour sécuriser la transaction.